El mes de marzo no sólo marca el inicio de la primavera sino también una obligación fiscal que absolutamente todos los trabajadores deben cumplir. Se trata de la declaración anual para personas morales y cada año genera múltiples dudas entre los contribuyentes como los médicos empresarios que se unen para abrir su propio negocio.
Desde luego, esta actividad no tiene por qué convertirse en un dolor de cabeza y puede anticiparse mes con mes con un buen manejo, control y orden en todos los movimientos fiscales, logrando una declaración clara, dinámica y libre de confusiones.
Un punto favorable es que de acuerdo con el Sistema de Administración Tributaria (SAT), durante el 2024 se registraron 668 mil 643 declaraciones, lo que representa 13% más que el período anterior.
¿Qué es la declaración anual?
Para empezar, es importante saber que la declaración anual de personas morales es el informe presentado ante el SAT que incluye todos los ingresos, deducciones, retenciones y el pago de impuestos correspondientes al ejercicio fiscal del año anterior; es decir, todo lo contemplado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024.
En México esta declaración debe presentarse como máximo el 31 de marzo de cada año; sin embargo, es importante no esperar a la fecha límite para poder anticiparse a algún fallo en el portal del SAT y porque, en caso de tener saldo a favor, será más rápido solicitar un reembolso.
¿Qué es una persona moral?
Una “persona moral” se refiere a una entidad legal, distinta de un individuo (persona física), que tiene derechos y obligaciones.
Dicho de otra forma, una persona moral es una empresa o agrupación de personas físicas que se unen para alcanzar un fin común, generalmente con fines comerciales o de lucro.
¿Qué gastos pueden deducir las empresas en su declaración anual?
En el 2024 el 74% de las personas morales recibieron un saldo a favor por su declaración de 2023 y, si bien ese saldo depende de distintos aspectos marcados en la Resolución de la Miscelánea Fiscal, hay algunos gastos que pueden ayudar a deducir impuestos y aumentar las posibilidades de un saldo a favor.
- Pago de renta de un local comercial o espacio de oficinas: Para que sea válido se deberá contar con un contrato de arrendamiento y emitir una factura cada vez que se pague.
- Gastos de capacitación: Cursos y talleres relacionados con la capacitación para labores empresariales de empleados son deducibles siempre que puedan ser facturables.
- Prestaciones a empleados: Planes de retiro y pólizas de seguros médicos que cumplan los requisitos fiscales y las regulaciones por sector.
Este último punto además de otorgar beneficios fiscales y hacer a las empresas más atractivas en el mercado laboral, también permite proteger a los colaboradores, dar beneficios superiores a la ley y evitar la fuga de talento.
Finalmente, recuerda siempre pedir factura de los servicios dentro del mes en que se adquieren y asesorarte del área financiera ante las compras y declaraciones. Al final, cumplir con nuestras responsabilidades fiscales no debe de verse como una tarea innecesaria, sino como una oportunidad de ser recompensado.
